В какой срок ООО нужно уплатить НДФЛ при выдаче призов?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Коллеги, подскажите пожалуйста, какие сроки оплаты НДФЛ налоговым агентом (ООО, ОСН) при выдаче призов. Призы выданы 31.10.2023.Полагаю, что до 28го числа, но хотелось бы уточнить, так как сумма внушительная и не хочется попасть на пени и штраф.

  Прежде чем НДФЛ перечислять в бюджет, его следует удержать из дохода физ. лица (п. 4 ст. 226 НК, п. 6 ст. 226 НК), т.к. это налог физ. лица.
  
  Призы вы выдавали в денежной форме? Призы свыше 4000? НДФЛ при выплате удержали?
• Добрый день! Призы в натуральной форме, свыше 4000. НДФЛ удерживаем при выдаче приза, в данном случае 31.10.2023
• Цитата: Призы в натуральной форме, свыше 4000. НДФЛ удерживаем при выдаче приза, в данном случае 31.10.2023

  Вы каким образом удерживаете НДФЛ, если призы в натуральной форме? Из каких доходов?
• Начислением прочих доходов в ЗУП. И есть акт выдачи призов с победителем
• Цитата: Начислением прочих доходов в ЗУП.

  При чем тут начисление в ЗУП?
  
  Пожалуйста, поясните, вы физ. лицам, которым призы выдаете, выплачиваете деньгами какой-либо доход?
• В конкретном случае нет. Уплачиваем НДФЛ с дохода в натуральной форме.
• Цитата: В конкретном случае нет. Уплачиваем НДФЛ с дохода в натуральной форме.

  
  Невозможно удержать НДФЛ с дохода в натуральной форме. Вы что кусок приза (13%) отрезали и перешлете налоговой? (это была шутка такая...)
  Начнем сначала:
  

  Цитата: Прежде чем НДФЛ перечислять в бюджет, его следует удержать из дохода физ. лица (п. 4 ст. 226 НК, п. 6 ст. 226 НК), т.к. это налог физ. лица.

  Вы ничего не удержали, что бы оплачивать
  
  

  Цитата: 6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного иудержанногоналога за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца не позднее 28-го числа текущего месяца.Перечисление налоговыми агентами сумм налога, исчисленного и удержанного налога за период с 1 по 22 января, осуществляется не позднее 28 января, за период с 23 по 31 декабря не позднее последнего рабочего дня календарного года.

  Вам следует отразить в Расчете 6-НДФЛ сумму дохода, исчисленного НДФЛ и сумму неудержанного НДФЛ, а так же сообщить о невозможности удержать НДФЛ.
  
  Вам ничего перечислять не надо, физ.лицо будет перечислять налог.
• То есть все же срок оплаты до 28го?
  И нам все же придется платить как налоговым агентам НДФЛ за победителей)
• Цитата: То есть все же срок оплаты до 28го?И нам все же придется платить как налоговым агентам НДФЛ за победителей)

  В очередной раз вам повторяю:
  
  

  Цитата: Прежде чем НДФЛ перечислять в бюджет, его следуетудержатьиз дохода физ. лица (п. 4 ст. 226 НК, п. 6 ст. 226 НК), т.к.это налог физ. лица.

  Вы ничего не удерживали, что вы собрались платить?
  
  Такое ощущение, что вы не понимаете, что такое удержать НДФЛ
  
  Допустим, начислили физ. лицу доход в сумме 1000 руб., исчислили НДФЛ - 130 руб.
  Выплатили физ. лицу 870 руб, удержав 130 из дохода 1000. Только удержав эти 130 руб вы перечисляете их в бюджет
  
  В вашей операции выдача приза, где операция удержания НДФЛ?
  
  Вам писали уже об НДФЛ с дохода в натуральной форме:
  

  Цитата: И последнее звено в цепи. 6-НДФЛ.Вы, как налоговый агент, должны отчитаться перед налоговиками по тем доходом, источником которых Вы являетесь. По исчисленным налогам (НДФЛ), по удержанным и по перечисленным в бюджет.Поскольку доход в натуральной форме, удержать его Вы не можете, Вы должны сообщить налоговой инспекции о суммах начисленного дохода и исчисленного налога. Это в текущей форме 6-НДФЛ (во втором разделе). А также о невозможности удержать этот доход у налогоплательщика - это уже в годовой форме 6-НДФЛ (в приложении по получателю приза).

  http://xn-----6kckihjhaczcpthkbfkdrtje9hvhtc.ru.nds.monster/index.php?id=29563
• Наша компания является организатором рекламных Акций.
  Заказчик нам возмещает сумму НДФЛ с выданных призов Победителям полностью.
  то есть в Акте выдачи приза мы указываем в полной стоимости: натуральная часть приза + денежная часть ( в размере НДФЛ).
  И вот эту денежную часть приза победитель уже поручает нам, как налоговым агентам заплатить в бюджет за него. И все довольны результатом) 
  А так как тут НДФЛ оплачивали по старинке, то есть не позднее следующего дня с момента получения дохода, то у меня и возник вопрос со сроками.
  Спасибо!
• Цитата: Заказчик нам возмещает сумму НДФЛ с выданных призов Победителям полностью.

  Я не поняла, вы тут при чем? НДФЛ - Налог на доходы физического лица - это налог физ. лица, почему вам его возмещают? Это не ваши деньги.
  Скорее всего, вам возмещают сумму приза.
  
  

  Цитата: то есть в Акте выдачи приза мы указываем в полной стоимости: натуральная часть приза + денежная часть .

  Я у вас несколько раз спрашивала: что вы выплачиваете?
  Ни о какой денежной части речи не было....
  Я даже спросила:
  

  Цитата: Пожалуйста, поясните, вы физ. лицам, которым призы выдаете, выплачиваете деньгами какой-либо доход?

  На что вы ответили:
  

  Цитата: В конкретном случае нет.

  Советую вам разобраться с тем, что вы выплачиваете и что вам компенсиуют, ато недалеко до беды...
  
  По срокам я вам написала выше:
   

  Цитата: 6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца не позднее 28-го числа текущего месяца.

  Только верно НДФЛ исчислите, т.к. денежная часть - это тоже доход физ. лица.
• Добрый день.
  

  Цитата: Я не поняла, вы тут при чем? НДФЛ - Налог на доходы физического лица - это налог физ. лица, почему вам его возмещают? Это не ваши деньги.

  Приз у них состоит из неденжной части и денежной части, ну грубо - приз 10 000 рублей, в том числен часы стоимостью 8700 и 1300 деньгами.
  Часы отдали, деньги удержали.
  Стоп. С призов же НДФЛ по ставке 35% удерживается, но не суть, пропорция другая будет.
• Naaatta, да, именно так
• Цитата: Цитата: Я не поняла, вы тут при чем? НДФЛ - Налог на доходы физического лица - это налог физ. лица, почему вам его возмещают? Это не ваши деньги.Приз у них состоит из неденжной части и денежной части, ну грубо - приз 10 000 рублей, в том числен часы стоимостью 8700 и 1300 деньгами.

  Наталия, вы бы тогда цитировали и сообщение автора:
  

  Цитата: Заказчик нам возмещает сумму НДФЛ с выданных призов Победителям полностью.

  То что приз (а значит и доход физ. лица) состоит из неденжной части и денежной части я поняла, хотелось бы, что бы и автор понял.
• Цитата: Наталия, вы бы тогда цитировали и сообщение автора

  Ну а чего его цитировать? Я тут как переводчик с русского на русский поработала...

  Цитата: хотелось бы, что бы и автор понял.

  Будем на это надеяться. 
  
  Только в любом случае, срок уплаты НДФЛ от этого не зависит.
• Цитата: Я тут как переводчик с русского на русский поработала...

  Во всяком случае, мне переводчик не требовался, хотелось, что бы автор сам понял свою ситуацию, т.к. весь день мне твердил одно, а к вечеру выяснилось...
  

  Цитата: Только в любом случае, срок уплаты НДФЛ от этого не зависит.

  От чего зависит срок уплаты НДФЛ в данной теме было озвучено не раз.
  31.10 выдали призы в натуральной и денежной форме,
  31.10 - исчислили и удержали НДФЛ
  Не позднее 28.11 перечислили НДФЛ в бюджет
• geomech, прошу прощения, что ввела вас в заблуждение🤨 спасибо